Уплата налогов юридическим лицом при оплате оказанных услуг физическому лицу

Comments

• Цитата: Коллеги, здравствуйте!Ситуация:юр. лицо А (ОСНО) нанимает физ. лицо для оказания услуг юр.лицу Б (единоразовая услуга - настройка компьютерной сети).физ.лицо должен получить за работу 100 у.е. "на руки".Прочитал несколько тем касаемо уплаты необходимых налогов.Резюмирующий вопрос:Правильно ли я понимаю, что юр.лицу А необходимо выставить счет юр.лицу Б в сумме 100 у.е. + НДФЛ 13% + НДС 18% = 133.34 у.е., чтобы рассчитаться с физ. лицом "в ноль"?Какие действия должно предпринять юр.лицо А после расчетов? Только уплатить НДФЛ за физ.лицо (в какой срок?) или еще какие-либо декларации заполнять? 😀Надеюсь на вашу помощь!

  Добрый день!
  
  Чтобы выплатить физлицу на руки 100 у.е., нужно получить от контрагента не 133,34 у.е., а 140,2 у.е., если у физлица нет права на налоговые вычеты, предоставляемые налоговым агентом по НДФЛ, т.е. Вашей компанией (ст. ст. 218, 220 НК РФ).
  
  Помимо НДФЛ, организация "А" должна начислить и уплатить за счет своих средств страховые взносы со 100 у.е. в ПФ, ФФОМС, ФСС РФ (Законы № 212-ФЗ, № 125-ФЗ).
  
  В части НДФЛ организация "А" должна будет представить по окончании года справку 2-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ), а по страховым взносам отчетность в ПФ РФ и ФСС представляется ежеквартально (п. 9 ст. 15 Закона № 212-ФЗ; п. 1 ст. 24 Закона № 125-ФЗ).
  
  Дуцмаю, Вам будут небезинтересны материалы, размещенные у нас на сайте в разделе
  Начинающему бухгалтеру

Explore More

• Как избежать штрафов при ошибочной подаче уведомления о принятии на работу иностранного гражданина в УФМС?
• Может ли ИП (глава КФХ) на ЕСХН учесть расходы на приобретение земельного участка, если договор купли-продажи и свидетельство о регистрации права оформлены на него как на физическое лицо?
• Как отнести на расходы при УСН затраты ИП, связанные с модернизацией?
• Учитывается ли в расходах при УСН банковская комиссия за выдачу наличных?
• Как оформить расходы будущих периодов, если счет оплачен в январе 2019 года, а входящий акт сдачи-приемки от апреля 2019 года?
• Как рассчитать количество дней отпуска?
• Как разница стоимости возврата и фактической стоимости товаров влияет на налогооблагаемую базу прибыли?
• Предоставление налогового вычета пенсионеру
• Расчет декретных
• Можно ли отразить в расходах материалы, списанные ранее на 08 счет?
• Вправе ли владелец сайта размещать на своем сайте рекламу товаров и услуг физических лиц, не зарегистрированных в качестве ИП?
• Учебный отпуск заканчивается во время декрета
• Как отразить утилизацию товара в 1С 2.0?
• Как определить код по ОКОФ и амортизационную группу для котла в котельной?
• Как объяснить директору отсутствие расходов при производстве продукции в налоговом учете при ОСНО?
• Директору выплатили часть дивидендов с нарушением сроков: как оформить выплату другой части дивидендов?
• Как ООО на ОСНО учитывать НДС при работе с перевозчиками из Республики Беларусь?
• Работодатель неправильно рассчитал и выплатил зарплату
• Как заполнять декларацию по УСН (6%) при переходе на ПСН в середине года?
• На какую ставку принять нового работника, если он будет работать по 5 часов в день?
• Работник подал заявление на ведение трудовой книжки в бумажном виде: как заполнить СЗВ-ТД в 1С 3.0?
• Какую сумму налога на прибыль нужно уплатить?
• Продажа автомобиля ООО учредителю
• Счет арендатору за услугу, полученную от контрагента на УСН
• Может ли ООО на УСН (доходы минус расходы) учесть в расходах комиссию банка за СМС-оповещение о движении денежных средств?
• Как подать корректировку декларации по НДС, если неверно указана сумма накладной?
• Как перечислить зарплату на счет третьего лица?
• Являются ли расходами при УСН возвращенные заемные средства?
• Декретный отпуск в 2011 году
• Оформление операции с давальческим сырьём
• АДВ-11
• Кассовые операции (сроки хранения наличности)
• Ошибка в строке 180 декларации по налогу на прибыль с убытком
• В справке о сумме заработной платы за 2 года удалены сноски
• Решение генерального директора об утверждении годовой отчетности: что писать в пункте «О распределении прибыли» при убытке?
• Как определить ставку дисконтирования при изменении условий лизинга и применении ФСБУ 25/2018?
• Возникает ли у ООО на УСН (6%) доход в налоговом учете при возврате товара от покупателя через обратную реализацию?
• Как в справке 2-НДФЛ за 2022 год отразить налог, уплаченный с зарплаты за декабрь 2021 года, выплаченной в январе 2022 года?
• Переход ООО на уплату налога от фактически полученной прибыли
• Специальная оценка рабочих мест
• Типовая форма трудового договора — образец
• Как учитывать стандартные вычеты на детей при расчете компенсации неиспользованного отпуска при увольнении работницы после отпуска по уходу за ребенком?
• Как принять на работу лицо без гражданства с разрешением на временное проживание?
• Ошибка при формировании РСВ-1 за 2-й квартал 2015 года
• Для перехода на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль нужно переступить барьер в 5 миллионов с НДС или без НДС?
• Какими проводками отразить оплату нотариального тарифа для подтверждения регистрации уведомления о залоге в Федеральную нотариальную палату?
• Где можно зарегистрировать договор субаренды?
• Как в 1С 3.0 отразить реализацию с НДС при УСН?
• Каковы сроки уплаты страховых взносов?
• ИП — гражданин РФ в декабре 2023 года зарегистрировался в ДНР: можно ли применять специальные тарифы по страховым взносам с 2023 года?
• Какие разделы декларации по НДС нужно заполнить НКО (благотворительный фонд)?
• Какой документ должна предоставить гостиница работнику, если проживание в командировке оплачено работодателем через агентство?
• Как получить подтверждение о льготном стаже из Узбекистана?
• Изменилась процентная ставка по договору займа
• Оплата больничного листа
• Как быть, если директор снял деньги с расчетного счета и скрылся?
• Ошибка в трудовой
• Состав кредиторской задолженности в балансе с 2011 года
• Отчетность по ЕНВД при «закрытии» ИП
• Списание регулярных платежей в СРО
• Компенсация за использование личного автомобиля
• Нужно ли подавать корректировку 6-НДФЛ за 2022 год, если весь доход за декабрь попал в 2023 год?
• Как отправить кассовый чек по почте на следующий день после оплаты?
• Как в 1С 3.0 отразить на счете 68.09 авансовые платежи по налогу на прибыль?
• Как заполнять строку «Грузополучатель» в документах, если оборудование отгружается арендополучателю со склада продавца?
• Обязательно ли распечатывать приходный кассовый ордер?
• Отпуск товара со склада для торгового сбора
• Как правильно пополнять счет в банке?
• Заполнение декларации по налогу на прибыль при переходе на ежемесячные авансовые платежи
• Расшифровка расходов, уменьшающих налоговую прибыль
• Возврат излишне уплаченного налога по УСН
• На каком счете ООО на УСН (6%) учитывать токены и NFT?
• Вычет НДС
• Установлена ли ответственность за несвоевременную выплату дивидендов?
• Декларация 3-НДФЛ при приобретении квартиры по договору дарения
• Можно ли в 1С 8.3 Учет в управляющих компаниях на основании документа начисления услуг сформировать не квитанцию, а акт и счет?
• Как в 1С: 8.2 начислить компенсацию за автомобиль?
• Подпадает ли под ЕНВД прочая оптовая торговля?
• Материальная ответственность сторожа в детском саду
• Нужно ли ООО на УСН перечислять авансовый платеж за 1-й квартал 2022 года, если по итогам 9 месяцев возникает переплата?
• Как заполнить 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года?
• Какие документы работодатель должен направить в СФР при назначении пособия по уходу за ребенком?
• Оплата выходных дней при разъездном характере работы
• Как учесть ОС на балансе лизингополучателя в 1С 8.3?
• Уплата УСН (6%)
• Как учесть в 1С 3.0 изготовление продукции из давальческого сырья?
• 1C 8.2: не закрывается счет 25 в бухгалтерском учете
• Как заполнить СЗВ-ТД на совместителя, если его место работы стало основным?
• Как ИП подтвердить для ИФНС занимаемую площадь при ПСН, если неверно указан номер помещения?
• Каковы требования к переоборудованию здания АБК под мини-гостиницу или хостел?
• Внереализационные доходы при расчете налога на прибыль
• Задача: составить проводки по учету наличных средств в кассе
• Облагается ли налогом при УСН агентское вознаграждение ИП?
• Как оформить чек ККМ при возврате?
• Оформление налогового регистра по учету НДФЛ
• За какой период выплатить работнику компенсацию при ликвидации организации?
• Корректирующие сведения за весь год
• Перечисление на хозяйственные нужды предприятия на банковскую карту генерального директора
• Среднесписочная численность в РСВ-1
• Как рассчитать лимит остатка денежных средств в кассе?
• Расчет авансового платежа по УСН в 1С 8.3
• По какой форме сдавать алкогольную отчетность за 2-й квартал 2019 года?
• Периодичность заполнения путевых листов
• Как возместить работникам затраты на спортивные абонементы?
• Корректировочный счет-фактура
• Являются ли доходом при УСН денежные средства или товар, полученные в качестве погашения долга при переводе долга по соглашению?
• Оформление БСО при выпуске собственных подарочных сертификатов
• Получены корректировочные счета-фактуры
• Подпись главного бухгалтера на документах
• Оформление договоров с поставщиками
• Необходимо ли заполнять таблицу 2.5 отчета 4-ФСС при получении работницей пособия по БиР?
• Запись в трудовой книжке: нужно ли указывать, что работник принят на полставки?
• Брак от производства: можно ли списать по себестоимости?
• Когда ждать проверку из налоговой инспекции, если со дня регистрации ИП прошел год?
• Запись в трудовой книжке с предыдущего места работы оформлена с нарушениями
• Отражение продажи старого компьютера в декларации по налогу на прибыль
• Отчетность ИП на УСН (15%)
• Декларация по НДС за 1 квартал 2012 года
• Декрет работницы, устроенной по совместительству
• Открытие ИП
• Дата оприходования основного средства по ГТД
• Расчет компенсации при увольнении
• Налог на имущество с квартиры, используемой в предпринимательской деятельности
• Ответственность за нарушение кассовой дисциплины
• Почему в 1С счет 20 не закрывается в бухучете, но закрывается в налоговом учете?
• Учет расходов при УСН (доходы минус расходы)
• Оплата труда генерального директора
• Отпуск по уходу до 1,5 лет и очередной
• Задача: рассчитать коэффициент рентабельности оборотных активов организации
• Ставка НДС при перевозках из Белоруссии
• Как исправить ошибку в чеке после замены фискального накопителя?
• Обязательное письменное информирование о простое
• Заполнение раздела 2 расчета 6-НДФЛ
• Не уплачен НДС за 2-й квартал
• Начисление амортизации ОС для ИП
• Можно ли перечислять зарплату частями с разных расчетных счетов компании?
• Книга учета доходов и расходов (доходы — расходы)
• ИФНС самостоятельно сняла с учета ККТ за несвоевременную замену ЭКЛЗ
• Почему в 1С 3.0 не рассчитывается льготный тариф страховых взносов в ФСС по ставке 0,12% для инвалида?
• Перевозка оплачивается товаром: какие документы нужны для принятия к учету товара?
• Извещение работников о ликвидации ООО
• Товарный чек без номера при приобретении товаров у ИП
• Как исправить стаж в РСВ-1 за 1-й квартал?
• Организация отказалась от выкупа лизингового автомобиля: правомерна ли продажа автомобиля физлицу по выкупной стоимости?
• Задача: Задача: рассчитать налог на прибыль и НДС
• Грант в НКО на УСН (6%)
• Списание брака при производстве готовой продукции
• Как правильно перевести работников из одного кооператива в другой?
• Выбор категории налогоплательщика в ПУ-5
• Как в 1С 3.0 оформить отпуск по беременности и родам, если работник находится в отпуске по уходу за ребенком до трех лет?
• Отказ в регистрации из-за указания в заявлении телефона в неправильном формате
• Необходимо ли уведомлять налоговую о заведении корпоративной карты?
• Удержание за неотработанные дни отпуска в 1С 8.2
• Задача по бухгалтерскому учету
• Может ли работник рассчитывать на перерасчет выплаченых отпускных после повышения зарплаты?
• Нужно ли подавать СЗВ-ТД на внутреннего совместителя, если запись о приеме не внесена в трудовую книжку?
• Что делать с остатком денежных средств при закрытии расчетного счета?
• Нужно ли подтверждать отсутствие необходимости создания обязательных резервов в бухгалтерском учете?
• Формирование первоначальной стоимости павильона
• Заявление на выдачу денежных средств под отчет
• Как заполнять раздел 8 в декларации по НДС при импорте?
• В списке ОС отсутствует несколько позиций ОС, приобретенных в лизинг
• Обязано ли малое предприятие вести оценочные обязательства и создавать резервы по отпускам?
• В каких случаях физлицо может вернуть НДФЛ?
• Как ИП заполнить заявление на уменьшение стоимости патента на страховые взносы?
• Работник в течение года переходит из одного обособленного подразделения в другое: как заполнить 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?
• Нужно ли ИП предоставлять в военкомат данные при приеме работника?
• Какими проводками отражается ПКО в 1С в автономном государственном учреждении?
• НДС при оприходовании основного средства из Республики Беларусь
• Оформление РКО при сдаче заемных денежных средств в банк
• Нужно ли при расчете больничного оплачивать выходные и праздничные дни при пятидневной рабочей неделе?
• Может ли ИП применять ПСН при оказании услуг дома престарелых?
• Какой график работы установить работнику?
• Учет расходов на услуги БТИ по ксерокопированию плана
• Покупка пива в магазине для перепродажи его в общепите: нужно ли регистрироваться в ЕГАИС?
• Нужно ли ИП на ПСН платить взносы в ПФР с дохода свыше 300 000 рублей?
• Исправление ошибки в 4-ФСС при неверно выставленном размере страхового тарифа
• Декларация по «ввозному» НДС для ООО на УСН (15%) при импорте из Южной Кореи
• На основании каких данных рассчитывать прибыль (убыток) при работе с КИК?
• Для чего арендодатель просит указать в договоре аренды меньшую площадь объекта?
• «Зарплатные налоги» в отчете по прибылям и убыткам
• Если фиксированные взносы ИП были взысканы, на них можно уменьшить сумму налога?
• Продажа товаров через сервис Яндекс.Маркет: какими проводками отразить реализацию?
• Как определить период для предоставления отпуска после декрета государственной служащей?
• Организация на ОСНО предоставила железнодорожные составы для перевозки груза из Республики Беларусь: можно ли применить ставку НДС 0%?
• Что делать с НДС после списания кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности?
• Как в 1С 8.3 исправить ошибку при закрытии месяца, если не перенесен убыток прошлого года?
• Грозит ли штраф, если был перечислен НДФЛ с суммы дивидендов, не выплаченной участнику?
• Как отразить снятие ИП с расчетного счета денежных средств для выплаты заработной платы, приобретения материалов и личных нужд?
• В 1С ЗУП 3.1 задваиваются выплаты пособия
• Поданы две корректировочные декларации по НДС: в каком случае грозит штраф?
• Клиент ИП хочет работать по безналичному расчету, когда как ИП работает с наличными
• Код ОКОФ для 3D принтера
• Заполнение уплаченных взносов вручную в 1С 8.2
• Нужно ли применять онлайн-кассу с 1-го июля 2018 года при внесении займа генеральным директором?
• Является ли нарушением, если в трудовой книжке оформлена одна запись о работе по совместительству и на основном месте?
• Перенос убытков прошлых лет: как изменится налоговая база?
• Нужно ли вновь созданной организации на ОСНО сдавать бухгалтерский баланс?
• Как отражать переплату налога в расчете 6-НДФЛ?
• Как в 1С 8.3 ЗУП настроить НДФЛ с выплат по больничному листу работника обособленного подразделения?
• С какой суммы нужно уплатить налоги при выплате работнику премии и удержании из нее средств?
• Задача: рассчитать нормативную численность
• Замена календарных лет при расчете оплаты по больничному
• Долг по заработной плате
• можно ли работать без лицензии?
• Учет зарплаты при расчете базы по налогу на прибыль.
• Личные средства предпринимателя
• Как заполнить заявление о зачете суммы налога в счет погашения недоимки?
• Оприходование «чужой» кассы в 1С
• Штрафы ФМС за просрочку постановки иностранца на миграционный учет
• Как оформляются документы при продаже товара по договору комиссии?
• Заполняются ли приложения № 3 и № 4 к упрощенному балансу ООО на ОСНО, являющегося субъектом малого предпринимательства?
• Как учитываются доходы при применении УСН+ЕНВД и уплате страховых взносов в размере 1% в ПФР?
• Восстановление данных в программе Spu-orb
• Задача: самостоятельно определить финансовый результат