Как заполнять раздел 8 в декларации по НДС при импорте?
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться со следующим вопросом.
Мы импортируем товар из Италии. Сделали полную предоплату за него поставщику.
Оприходовала товар в момент получения его по ГТД, курс пересчета в приходной накладной по дате предоплаты.
В ГТД расчет НДС и всех платежей таможня делала по курсу стоимости товара на момент ГТД.
Когда я заполнила раздел 8 декларации по НДС, то программа 1С в графу 15 подтянула не стоимость товара из ГТД, а стоимость из приходной накладной, а она ведь рассчитывается по курсу предоплаты нашей поставщику. Вот теперь мучат сомнения, правильно ли это? Ведь вручную подкорректировать в декларации ничего нельзя.
Верно ли что, графа 15 рассчитана по курсу предоплаты товара? Сам же НДС из графы 16 рассчитывается по таможенной стоимости товара и отражен у меня в разделе 8 верно. И получается такая ситуация, что если умножить графу 15 на 18%, то естественно получается не такая сумма как в ГТД и по факту в графе 16.
Помогите, пожалуйста, разобраться со следующим вопросом.
Мы импортируем товар из Италии. Сделали полную предоплату за него поставщику.
Оприходовала товар в момент получения его по ГТД, курс пересчета в приходной накладной по дате предоплаты.
В ГТД расчет НДС и всех платежей таможня делала по курсу стоимости товара на момент ГТД.
Когда я заполнила раздел 8 декларации по НДС, то программа 1С в графу 15 подтянула не стоимость товара из ГТД, а стоимость из приходной накладной, а она ведь рассчитывается по курсу предоплаты нашей поставщику. Вот теперь мучат сомнения, правильно ли это? Ведь вручную подкорректировать в декларации ничего нельзя.
Верно ли что, графа 15 рассчитана по курсу предоплаты товара? Сам же НДС из графы 16 рассчитывается по таможенной стоимости товара и отражен у меня в разделе 8 верно. И получается такая ситуация, что если умножить графу 15 на 18%, то естественно получается не такая сумма как в ГТД и по факту в графе 16.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Когда я заполнила раздел 8 декларации по НДС, то программа 1С в графу 15 подтянула не стоимость товара из ГТД, а стоимость из приходной накладной, а она ведь рассчитывается по курсу предоплаты нашей поставщику. Вот теперь мучат сомнения, правильно ли это?Программа сделала всё правильно.
Таможенная стоимость в ГТД исключительно для расчета НДС и таможенных платежей. Она очень часто отличается от реальной стоимости товара.
А вот приходуете Вы товар не по ГТД, а по товарным накладным (или международным аналогам), т.е. по цене, определенной контрактом и по курсу на момент оплаты (по той части, что оплачена заранее) и по курсу на момент оприходования (по той части, что на этот момент не оплачена).
В Книге покупок отражается стоимость без НДС - по стоимости прихода, отраженного в учете, а вот НДС - из ГТД. Соотношение между этими величинами может сильно отличаться от 18%. И это нормально.
Успехов! -
Благодарю за ответ и разъяснения, Александр Погребс!!! Очень Вам благодарна!
